安徽两淮建设集团有限责任公司固定资产清查实施方案
发布日期：2018-07-12 浏览次数：3449
为进一步落实《安徽两淮建设集团有限责任公司固定资产管理制度》，加强固定资产管理，根据集团公司工作安排，定于2018年6月10日起开始进行固定资产清查。
一、清查范围
包括截止至今集团各单位在用的和闲置未用的全部固定资产（含报废后仍在使用的固定资产）。
二、时间安排和方法步骤
固定资产清查工作分三个阶段进行。
第一阶段：自查阶段（6月10日-7月10日）
集团各单位的固定资产清查联系人根据本单位的固定资产台账，结合固定资产明细账对本单位的固定资产实物进行逐一盘点，查清固定资产实物的名称、型号、数量、使用部门及使用人、存放地点等基本情况。
未建立固定资产台账的，应在本次自查过程中建立固定资产台账。固定资产台账可以按资产使用部门或者存放地点建立。日常使用过程中，固定资产增加、减少，或者使用部门及使用人、存放地点等发生变动时，应在固定资产台账和固定资产明细账中及时更新完善。
经过自查，各单位应对本单位的固定资产实物情况有全面的掌握，不能仅仅从账面上核对固定资产的数量、类型等信息，要落实每一项固定资产实物的存放地点、使用情况等实际使用信息，并准确做好记录，还应力求在自查阶段查找出固定资产使用、管理中存在的所有问题及原因，并附书面说明。
第二阶段：集中清查阶段（7月11日-9月10日）
集团安全质量部、财务部、综合办公室等部门协调配合，会同各单位的固定资产清查联系人，根据各单位自查结果，对照各单位固定资产台账和自查阶段填制的各项固定资产清查表格，对各单位的自查情况，固定资产实物的基本情况、使用状况、盘盈盘亏情况及原因等进行核对、检查。
第三阶段：汇总阶段（9月11日-9月30日）
根据前两个阶段的清查结果，结合实际情况，按照要求认真填写、完善“固定资产清查登记表”，形成正式的清查结果，并在规定的时间内报送汇总。需要报废等待处置的固定资产，按照《安徽两淮建设集团有限责任公司固定资产管理制度》相关规定执行，同时认真填写“固定资产清查登记表”，经办人员和相关负责人签字后，将纸质报表和电子版报表报于安全质量部，安全质量部报财务部复查后，形成阶段性的报表，报集团公司领导。
各单位填写“固定资产清查登记表”时应注明以下几种情况：
1.能够正常使用的；2.不能正常使用，应申请报废的；3.前期已经报废但仍能使用的；4.盘盈、盘亏的资产，并就盘盈、盘亏资产的各项信息及原因写出书面报告；5.闲置不用的，并书面说明原因；6.在本单位入账，其他单位使用的；7.其他资产台账、资产实物与资产明细账不符的，要查找出原因，并出具书面报告。
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